ArkelStad notarissen: Geld nalaten? Regel het verstandig!

GORINCHEM Elke maand praten de notarissen van ArkelStad notarissen ons bij over actuele zaken. Deze keer over het nalaten van geldbedragen aan uw kleinkinderen. Dat klinkt mooi en is een goed idee, maar er moet wel met zaken rekening worden gehouden. Bijvoorbeeld met erfbelasting. Bij ArkelStad notarissen gaan we daar graag met u over in gesprek.

In Nederland betaal je erfbelasting over geld (vermogen) of andere bezittingen die je uit een erfenis ontvangt. In de wet die de erfbelasting regelt, de Successiewet, is bijvoorbeeld voor de kleinkinderen van de overledene een vrijstelling opgenomen, waardoor ze tot aan bepaalde bedragen geen erfbelasting betalen. Dat is prettig, want niemand zit erop te wachten om van een erfenis grote delen aan de Belastingdienst te moeten afstaan.

KLEINKINDLEGAAT

Hoe kunnen grootouders een geldbedrag nalaten aan hun kleinkinderen en wat komt hier, zowel belastingtechnisch als juridisch, bij kijken? Wanneer grootouders een vast geldbedrag of een bepaald percentage aan hun kleinkinderen willen nalaten, doen zij dit meestal in de vorm van een legaat dat wordt opgenomen in het testament van de betreffende grootouder. Het kleinkind is dan géén erfgenaam, maar krijgt een vast bedrag uit de nalatenschap: het ‘kleinkindlegaat’. Zo heeft opa Gerard twee kinderen, Wilma en Bert. Dochter Wilma heeft twee kinderen en zoon Bert heeft vier kinderen. In totaal heeft opa Gerard dus zes kleinkinderen. Zij hebben ieder voor de erfbelasting recht op een vrijstelling van ruim 25.000 euro. Als opa Gerard een hoger geldbedrag aan ieder van zijn kleinkinderen wil nalaten dan de hoogte van deze vrijstelling, dan betalen ze ieder 18 procent erfbelasting over het deel dat hoger is dan het vrijgestelde bedrag: de ‘eerste tariefschijf’, die geldt tot een verkrijging van maximaal 152.368 euro. Mocht opa Gerard aan ieder kleinkind meer willen nalaten dan de hoogte van de eerste tariefschijf plus het voor het kleinkind van erfbelasting vrijgestelde bedrag, dan betaalt ieder kleinkind over dit meerdere een hoger belastingtarief, namelijk 36 procent erfbelasting (dit wordt de tweede tariefschijf genoemd). Overigens kan het geld dat het kleinkind krijgt onder bewind gesteld kan worden, zodat ze het niet meteen kunnen opmaken.
Ingewikkeld? Best wel. En dan is er nog de mogelijkheid om geld aan kleinkinderen na te laten via de kinderen, die een gunstiger erfbelastingtarief betalen. De ouders kunnen het geld dan ‘doorgeven’ aan hun kinderen. Alleen, dochter Wilma heeft twee kinderen en zoon Bert vier. Wilma krijgt dan minder geld dan Bert en dat kan oneerlijk lijken. Laat u dus vooraf goed voorlichten om wrijving te voorkomen!

Heeft u vragen over het nalaten van geldbedragen aan uw kleinkinderen? U kunt vrijblijvend contact met ons opnemen. Kijk op onze website www.arkel-stad.nl, mail naar info@arkel-stad.nl of bel Nienke van Gelderen, 0183 21 66 92.